30.03.2023
TAALERI OYJ PÖRSSITIEDOTE 30.3.2023 KLO 16.45
Taaleri julkistaa IFRS 17 -standardin mukaiset taloudelliset vertailutiedot vuodelta 2022
Taaleri on ottanut käyttöön IFRS 17 Vakuutussopimukset -standardin ja julkaisee oikaistuja vertailutietoja Taaleri-konsernista ja sen liiketoimintasegmenteistä vuodelta 2022.
Taaleri soveltaa IFRS 17 Vakuutussopimukset -standardia 1.1.2023 alkaen. Standardi korvaa IFRS 4 -standardin. IFRS 17 -standardissa vakuutussopimukset ja jälleenvakuutussopimukset arvostetaan käypään arvoon sopimusten arvioitujen rahavirtojen ja riskien perusteella. IFRS 17 -standardin soveltamisella ei odoteta olevan olennaista vaikutusta Taalerin raportoituun kannattavuuteen eikä merkittävää vaikutusta konsernin omaan pääomaan. Johdon arvion mukaan IFRS 17 -standardin käyttöönotto kuitenkin lisää tulosvolatiliteettia kausien välillä.
Taaleri kirjaa IFRS 17 -standardin määritelmän mukaisen Vakuutuspalvelutuloksen konsernin liikevaihtoon sekä IFRS-tuloslaskelmassa että segmenttiraportoinnissa. Vakuutuspalvelutulos sisältää IFRS 17 -standardin mukaan vakuutusmaksutuotot ja vakuutuspalvelukulut. Vakuutuspalvelukulut käsittävät korvauskulujen lisäksi muun muassa vakuutustoiminnasta aiheutuneet liikekulut sekä tappiollisista sopimuksista syntyneet tappiot ja niiden peruutukset, kun IFRS 4 -standardia sovellettaessa vakuutustoiminnasta aiheutuneet liikekulut on esitetty liikevaihdon alapuolella ja tappiollisten sopimusten tappio on tuloutunut ajan suhteessa. IFRS 17 -standardin käyttöönotolla on siten Taaleri-konsernin liikevaihtoa ja muita liikekuluja pienentävä vaikutus.
Siirtymisajankohdan vakuutussopimusryhmien arvostuksesta syntyvä nettomääräinen negatiivinen ero 2,2 milj. euroa on kirjattu takautuvasti konsernin omaan pääomaan 1.1.2022 ja tilikauden 2022 tulos on oikaistu vastaamaan IFRS 17 -standardia. Standardin käyttöönotolla oli 0,0 milj. euron suuruinen vaikutus Taaleri-konsernin tilikauden 2022 tulokseen. IFRS 17 -standardin mukaisesti arvostettu Vakuutussopimusvelka siirtymähetkellä 1.1.2022 oli 41,2 milj. euroa.
Vakuutustoiminnan sijoitusomaisuuteen IFRS 17 -standardin käyttöönotolla ei ole vaikutusta.
Taaleri on kuvannut laajemmin keskeisimpiä siirtymävaikutuksia vuoden 2022 vuosikertomukseen sisältyvän konsernitilinpäätöksen liitetiedossa 2 sivulla 79. Alla on esitetty Taaleri-konsernin oikaistu IFRS-tuloslaskelma ajalta 1.1.–31.12.2022, oikaistu IFRS-tase siirtymähetkeltä 1.1.2022 ja tilinpäätöshetkeltä 31.12.2022 sekä oikaistu segmenttiraportoinnin mukainen konsernitulos ajalta 1.1.–31.12.2022. Tiedotteen liitteenä on esitetty Taaleri-konsernin oikaistu IFRS-tuloslaskelma vuosineljänneksittäin 1.1.–31.12.2022 ja oikaistut segmenttiraportoinnin mukaiset liiketoimintokohtaiset luvut vuosineljänneksittäin ja kokonaiselta tilikaudelta 1.1.–31.12.2022.
Taaleri-konserni julkaisee vuoden 2023 tilinpäätöksen IFRS 17 -standardia soveltaen. Vuoden 2023 tilinpäätös sisältää avaavan taseen 1.1.2022 ja muuttuneet tilinpäätöksen laatimisperiaatteet. Johdon harkinta voi muuttua siihen asti.
IFRS 17 -STANDARDIN KÄYTTÖÖNOTOSTA AIHEUTUVAT MUUTOKSET TAALERI-KONSERNIN TULOSLASKELMAAN
|
KONSERNIN TULOSLASKELMA 1 000 euroa |
Raportoitu |
Muutos 2022 (tilintarkastamaton) |
Oikaistu 2022 (tilintarkastamaton) |
||||
|
JATKUVAT TOIMINNOT |
|
||||||
|
Palkkiotuotot |
42 945 |
- |
42 945 |
||||
|
Vakuutustoiminnan nettotuotot |
9 515 |
-4 275 |
5 240 |
||||
|
Takausvakuutustoiminnan nettotuotot |
17 969 |
-17 969 |
- |
||||
|
Vakuutuspalvelutulos |
- |
14 102 |
14 102 |
||||
|
Vakuutukseen liittyvät rahoitustuotot ja -kulut |
- |
-409 |
-409 |
||||
|
Sijoitustoiminnan nettotuotot |
-8 453 |
- |
-8 453 |
||||
|
Arvopaperikaupan ja valuuttatoiminnan nettotuotot |
5 454 |
- |
5 454 |
||||
|
Tuotot oman pääoman ehtoisista sijoituksista |
1 816 |
- |
1 816 |
||||
|
Korkotuotot |
1 139 |
- |
1 139 |
||||
|
Liiketoiminnan muut tuotot |
159 |
-3 |
156 |
||||
|
LIIKEVAIHTO |
61 030 |
-4 278 |
56 752 |
||||
|
Palkkiokulut |
-10 035 |
187 |
-9 848 |
||||
|
Hallintokulut |
|
||||||
|
Henkilöstökulut |
-16 593 |
2 096 |
-14 497 |
||||
|
Muut hallintokulut |
-6 076 |
1 303 |
-4 773 |
||||
|
Poistot ja arvonalentumiset aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä |
-1 203 |
10 |
-1 193 |
||||
|
Liiketoiminnan muut kulut |
-3 715 |
659 |
-3 056 |
||||
|
Odotettavissa olevat luottotappiot jaksotettuun hankintamenoon |
|
||||||
|
kirjatuista rahoitusvaroista |
166 |
- |
166 |
||||
|
Osuus osakkuusyritysten tuloksesta |
3 797 |
- |
3 797 |
||||
|
LIIKEVOITTO |
27 372 |
-24 |
27 347 |
||||
|
Korko- ja muut rahoituskulut |
-953 |
- |
-953 |
||||
|
Tuloverot |
-5 096 |
4 |
-5 092 |
||||
|
TILIKAUDEN TULOS |
21 323 |
-20 |
21 302 |
||||
|
|
|
|
|
||||
|
KONSERNIN LAAJA TULOSLASKELMA |
|
|
|
||||
|
Tilikauden tulos |
21 323 |
-20 |
21 302 |
||||
|
Erät, jotka voidaan siirtää tulosvaikutteisiksi |
|
||||||
|
|
Muuntoerot |
42 |
- |
42 |
|||
|
|
Käyvän arvon rahaston muutos käypään arvoon arvostamisesta |
-10 141 |
- |
-10 141 |
|||
|
|
Verot |
2 028 |
- |
2 028 |
|||
|
Erät, jotka voidaan siirtää tulosvaikutteisiksi yhteensä |
-8 071 |
- |
-8 071 |
||||
|
Erät, joita ei siirretä tulosvaikutteisiksi |
|
||||||
|
|
Käyvän arvon rahaston muutos käypään arvoon arvostamisesta |
-3 986 |
- |
-3 986 |
|||
|
|
Verot |
99 |
- |
99 |
|||
|
Erät, joita ei siirretä tulosvaikutteisiksi yhteensä |
-3 887 |
- |
-3 887 |
||||
|
|
|
||||||
|
TILIKAUDEN LAAJA TULOS |
9 364 |
-20 |
9 344 |
||||
IFRS 17 -STANDARDIN KÄYTTÖÖNOTOSTA AIHEUTUVAT MUUTOKSET TAALERI-KONSERNIN TASEESEEN
|
KONSERNIN TASE Vastaavaa, 1 000 euroa |
Raportoitu 31.12.2021 (tilintarkastettu) |
Muutos 1.1.2022 (tilintarkastamaton) |
Oikaistu 1.1.2022 (tilintarkastamaton) |
|
|
Saamiset luottolaitoksilta |
53 255 |
- |
53 255 |
|
|
Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä |
6 021 |
- |
6 021 |
|
|
Osakkeet ja osuudet |
41 546 |
- |
41 546 |
|
|
Myytävänä olevaksi luokitellut omaisuuserät |
5 246 |
- |
5 246 |
|
|
Osakkeet ja osuudet omistusyhteysyrityksissä |
8 889 |
- |
8 889 |
|
|
Vakuutustoiminnan varat |
168 973 |
-1 790 |
167 183 |
|
|
Vakuutustoiminnan saamiset |
3 119 |
-3 119 |
- |
|
|
Jälleenvakuutussopimusvarat |
- |
1 329 |
1 329 |
|
|
Sijoitusomaisuus |
165 854 |
- |
165 854 |
|
|
Aineettomat hyödykkeet |
711 |
- |
711 |
|
|
Liikearvo |
696 |
- |
696 |
|
|
Muut aineettomat hyödykkeet |
15 |
- |
15 |
|
|
Aineelliset hyödykkeet |
1 149 |
- |
1 149 |
|
|
Omassa käytössä olevat kiinteistöt |
746 |
- |
746 |
|
|
Muut aineelliset hyödykkeet |
403 |
- |
403 |
|
|
Muut varat |
13 669 |
5 |
13 674 |
|
|
Siirtosaamiset ja maksetut ennakot |
16 921 |
- |
16 921 |
|
|
Laskennalliset verosaamiset |
2 343 |
- |
2 343 |
|
|
|
318 723 |
-1 785 |
316 938 |
|
|
|
|
|
||
|
Vastattavaa, 1 000 euroa |
|
|
|
|
|
VIERAS PÄÄOMA |
88 975 |
368 |
89 344 |
|
|
Velat yleisölle ja julkisyhteisöille |
- |
- |
- |
|
|
Vakuutustoiminnan velat |
39 421 |
-39 421 |
- |
|
|
Vakuutussopimusvelat |
- |
41 175 |
41 175 |
|
|
Muut velat |
3 318 |
-416 |
2 902 |
|
|
Siirtovelat ja saadut ennakot |
14 172 |
-431 |
13 741 |
|
|
Laskennalliset verovelat |
16 580 |
-538 |
16 042 |
|
|
Johdannaissopimukset |
630 |
- |
630 |
|
|
Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla |
14 854 |
- |
14 854 |
|
|
|
||||
|
OMA PÄÄOMA |
229 747 |
-2 154 |
227 594 |
|
|
Osakepääoma |
125 |
- |
125 |
|
|
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto |
18 831 |
- |
18 831 |
|
|
Käyvän arvon rahasto |
-1 285 |
- |
-1 285 |
|
|
Muuntoero |
-18 |
- |
-18 |
|
|
Edellisten tilikausien voitto(tappio) |
76 694 |
-2 154 |
74 541 |
|
|
Tilikauden tulos/emoyhtiön omistajien osuus |
136 088 |
- |
136 088 |
|
|
Määräysvallattomien omistajien osuus pääomista |
-687 |
- |
-687 |
|
|
|
318 723 |
-1 785 |
316 938 |
|
|
KONSERNIN TASE Vastaavaa, 1 000 euroa |
Raportoitu 31.12.2022 (tilintarkastettu) |
Muutos 31.12.2022 (tilintarkastamaton) |
Oikaistu 31.12.2022 (tilintarkastamaton) |
|
|
Saamiset luottolaitoksilta |
46 817 |
- |
46 817 |
|
|
Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä |
6 243 |
- |
6 243 |
|
|
Osakkeet ja osuudet |
44 462 |
- |
44 462 |
|
|
Myytävänä olevaksi luokitellut omaisuuserät |
- |
- |
- |
|
|
Osakkeet ja osuudet omistusyhteysyrityksissä |
3 708 |
- |
3 708 |
|
|
Vakuutustoiminnan varat |
153 898 |
-855 |
153 043 |
|
|
Vakuutustoiminnan saamiset |
1 381 |
-1 381 |
- |
|
|
Jälleenvakuutussopimusvarat |
- |
526 |
526 |
|
|
Sijoitusomaisuus |
152 517 |
- |
152 517 |
|
|
Aineettomat hyödykkeet |
355 |
- |
355 |
|
|
Liikearvo |
347 |
- |
347 |
|
|
Muut aineettomat hyödykkeet |
8 |
- |
8 |
|
|
Aineelliset hyödykkeet |
421 |
- |
421 |
|
|
Omassa käytössä olevat kiinteistöt |
83 |
- |
83 |
|
|
Muut aineelliset hyödykkeet |
338 |
- |
338 |
|
|
Muut varat |
13 206 |
4 |
13 210 |
|
|
Siirtosaamiset ja maksetut ennakot |
28 510 |
-59 |
28 451 |
|
|
Laskennalliset verosaamiset |
3 150 |
58 |
3 208 |
|
|
|
300 770 |
-852 |
299 918 |
|
|
|
||||
|
Vastattavaa, 1 000 euroa |
|
|
|
|
|
VIERAS PÄÄOMA |
98 075 |
1 322 |
99 397 |
|
|
Velat yleisölle ja julkisyhteisöille |
410 |
- |
410 |
|
|
Vakuutustoiminnan velat |
43 950 |
-43 950 |
- |
|
|
Vakuutussopimusvelat |
- |
46 544 |
46 544 |
|
|
Muut velat |
1 749 |
-295 |
1 454 |
|
|
Siirtovelat ja saadut ennakot |
19 620 |
-435 |
19 185 |
|
|
Laskennalliset verovelat |
17 476 |
-543 |
16 933 |
|
|
Johdannaissopimukset |
- |
- |
- |
|
|
Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla |
14 870 |
- |
14 870 |
|
|
|
||||
|
OMA PÄÄOMA |
202 695 |
-2 174 |
200 521 |
|
|
Osakepääoma |
125 |
- |
125 |
|
|
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto |
18 831 |
- |
18 831 |
|
|
Käyvän arvon rahasto |
-13 285 |
- |
-13 285 |
|
|
Muuntoero |
23 |
- |
23 |
|
|
Edellisten tilikausien voitto(tappio) |
176 785 |
-2 154 |
174 631 |
|
|
Tilikauden tulos/emoyhtiön omistajien osuus |
20 617 |
-20 |
20 597 |
|
|
Määräysvallattomien omistajien osuus pääomista |
-400 |
- |
-400 |
|
|
|
300 770 |
-852 |
299 918 |
|
IFRS 17 -STANDARDIN KÄYTTÖÖNOTOSTA AIHEUTUVAT MUUTOKSET TAALERIN SEGMENTTIRAPORTOINTIIN
|
1.1.-31.12.2022, 1 000 euroa
|
Raportoitu 2022 (tilintarkastettu) |
Muutos 2022 (tilintarkastamaton) |
Oikaistu 2022 (tilintarkastamaton) |
|
Jatkuvat tuotot |
41 049 |
-4 279 |
36 770 |
|
Tuottopalkkiot |
19 365 |
- |
19 365 |
|
Sijoitustoiminta |
2 811 |
- |
2 812 |
|
Liikevaihto |
63 226 |
-4 278 |
58 947 |
|
Palkkiokulut |
-8 876 |
187 |
-8 689 |
|
Henkilöstökulut |
-16 197 |
2 164 |
-14 033 |
|
Suorat kulut |
-10 401 |
1 891 |
-8 510 |
|
Poistot ja arvonalentumiset |
-407 |
12 |
-395 |
|
Arvonalentumiset luotoista |
-17 |
- |
-17 |
|
Liikevoitto |
27 329 |
-24 |
27 304 |
|
Liikevoitto-% |
43,2 % |
46,3 % |
|
|
Korko- ja muut rahoituskulut |
-916 |
- |
-916 |
|
Rahoituskulujen kohdistus |
- |
- |
- |
|
Tulos ennen veroja ja vähemmistöä |
26 412 |
-24 |
26 388 |
|
Sijoitusten käyvän arvon muutos |
-14 085 |
- |
-14 085 |
|
Tulos käyvin arvoin ennen veroja ja vähemmistöä |
12 327 |
-24 |
12 302 |
Lisätietoja:
Talousjohtaja Minna Smedsten, puh. 040 700 1738, minna.smedsten@taaleri.com
Liitteet:
Taaleri-konsernin oikaistu IFRS-tuloslaskelma vuosineljänneksittäin 1.1.–31.12.2022
Taaleri-konsernin oikaistut segmenttiraportoinnin mukaiset liiketoimintokohtaiset luvut vuosineljänneksittäin ja kokonaiselta tilikaudelta 1.1.–31.12.2022
Jakelu:
Nasdaq Helsinki
Keskeiset tiedotusvälineet
www.taaleri.com
Taaleri lyhyesti
Taaleri on pohjoismainen pääomarahastoyhtiö, joka keskittyy uusiutuvaan energiaan ja muihin vaihtoehtoisiin sijoituksiin. Ohjaamme pääomia taloudellisesti tuottaviin kohteisiin, joilla on kestävä ja myönteinen vaikutus ympäristöön ja yhteiskuntaan. Yhdistämme toiminnassamme osaamisen, asiantuntemuksen, yritteliäisyyden ja vahvan merkityksellisyyden. Allekirjoitimme vuonna 2010 YK:n vastuullisen sijoittamisen periaatteet (UNPRI), ja liityimme vuonna 2021 Net Zero Asset Managers -aloitteeseen. Visiomme on olla pohjoismainen edelläkävijä kestävään kehitykseen painottuvissa vaihtoehtoisissa sijoituksissa.
Taalerilla on kaksi liiketoimintasegmenttiä: Pääomarahastot ja Strategiset sijoitukset. Pääomarahastot koostuu uusiutuvan energian, kiinteistöjen ja bioteollisuuden liiketoiminnoista. Strategiset sijoitukset -segmenttiin kuuluu Vakuutusosakeyhtiö Garantia.
Taalerilla on pääomarahastoissaan ja kanssasijoituksissaan hallinnoitavia varoja 2,5 miljardia euroa, ja yhtiön palveluksessa on noin 120 henkeä. Taaleri Oyj on listattu Nasdaq Helsingissä.
Johtaja, sijoittajasuhteet, vastuullisuus ja viestintä Siri Markula, puh. 040 743 2177, siri.markula@taaleri.com
Liitteet
- Oikaistu IFRS-tuloslaskelma vuosineljänneksittäin 2022.pdf
- Oikaistut segmenttiraportoinnin mukaiset liiketoimintokohtaiset luvut vuosineljänneksittäin 2022.pdf